为全面评估案件的处理对企业生产经营的影响,我们通过实地走访、调查,查明涉案企业系民营企业,无违法经营处罚记录,且该企业为当地提供多个工作岗位,带动区域经济发展。当然,该企业也存在公司规章制度不完善、公司财务税收管理不规范等问题。通过综合评估,我们围绕如何推动企业合法规范经营提出具体建议。该公司也采纳了我们的建议,制定了合规经营方案,修订公司规章制度,明确岗位职责,对员工开展合法合规管理培训,多举措进行企业合规整改,完善公司治理结构。
为依法保障涉案企业正常经营发展,经上级院批准,我院聘请了区政协委员、区税务局工作人员、律师组成第三方监督评估组织,对涉案企业的合规承诺进行调查、评估、监督和考察。在企业合规建设完成后,第三方监督评估组织实地考察并出具了评估报告,报告认为兰州某某有限公司已经达到了合规预期,完成了本阶段企业合规工作。
为确保将司法办案置于阳光之下,本院决定对该案开展公开听证工作。听证会上,我们就案件事实、证据、认罪认罚情况、企业合规开展情况及第三方评估结果一一作了详细介绍,并就拟处理意见所依据的法律规定及理由进行了全面释法说理。涉案犯罪嫌疑人及犯罪嫌疑单位均表示自愿认罪认罚,并在今后的企业发展中坚持合规合法经营。
经过认真评议,听证人员认为,虽然涉案企业及两名犯罪嫌疑人的行为构成虚开增值税专用发票罪,但犯罪嫌疑人在案发后主动投案自首,及时补缴了相关税费和滞纳金,并自愿认罪认罚,同时涉案企业也较好的完成了企业合规整改,对企业进行相对较轻的刑事处分,既符合法律、法规的相关规定,也符合区域营商环境的改善及税收、就业等社会需求,同意检察机关对涉案企业及两名犯罪嫌疑人作相对不起诉处理。
最终,本院依法对该案涉案单位及相关人员作不起诉处理。同时,我们制发了检察意见书,向相关税务部门移送了对被不起诉单位予以行政处罚的相关线索,最终税务机关对该公司处以行政罚款人民币466131.8元。
此案是西固区检察院积极推进企业合规工作的一个缩影,反映了检察机关护航民营企业发展的履职担当。西固区检察院将进一步深入学习贯彻党的二十大精神,充分发挥检察职能,做优企业合规案件,能动履职优化民企营商环境,为辖区经济发展提供有力法治保障。